Belastingvrij sparen

Hoeveel geld kun je belastingvrij sparen? In 2022 € 50.650 of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 gaat dit bedrag omhoog naar ongeveer € 57.000, of ongeveer € 114.000 per fiscale partner.

Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in Box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit wordt samengeteld met ander toepasselijk vermogen.

Raisin legt uit hoe het precies zit met het heffingsvrije vermogen in Box 3. Daarnaast kun je profiteren van onze tips over hoe je slim belastingvrij kunt sparen.

Misschien vraag je je af, hoeveel spaargeld je mag hebben? Bijvoorbeeld als 65-plusser. Natuurlijk kan niemand vastleggen hoeveel spaargeld jij mag hebben. Ook de leeftijd van de spaarder maakt geen enkel verschil. Zolang je vermogen niet boven de vrijstellingsgrenzen uitkomt, betaal je geen belasting.

Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. In de tabel hierboven vind je hoeveel spaargeld je belastingvrij kunt aanhouden in 2022 en 2023. Zodra je vermogen hierboven valt, moet je het vermogen in ieder geval opgeven in Box 3.

De peildatum voor de vermogensrendementsheffing is overigens 1 januari. Dit betekent dat het bedrag dat je moet betalen met de belastingaangifte voor 2022 (die je in 2023 in gaat dienen) al vaststaat.

Je kunt nu nog wel alvast je vermogen verlagen voor de belastingaangifte die je over 2023 moet gaan doen. Let wel: omdat de forfaitaire verdeling (d.w.z. de Belastingdienst neemt aan dat je een deel van je vermogen belegt) niet langer van toepassing is, betaal je over je spaargeld hoogstwaarschijnlijk maar weinig belasting in de komende jaren.

Vrijstellingen flink omhoog

Vanwege de brede maatschappelijke onvrede over de spaartaks – wel belasting, ook als je geen rente ontvangt –, wordt het heffingsvrije vermogen (de belastinggrens op spaargeld) steeds verder naar boven bijgesteld.

De belastinggrens op spaargeld voor 2021 werd al verhoogd naar € 50.000 voor alleenstaanden. Bij fiscale partners (echtpaar, geregistreerd partnerschap) is dit bedrag dubbel zo hoog. In dit geval is het dus voor de gezamenlijke aangifte € 100.000. In 2020 bedroeg de vrijstelling € 30.846, of € 61.692 voor fiscale partners.

Voor fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag is verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. Oorspronkelijk was het idee dat dit in 2023 andermaal omhooggaat, naar € 80.000 (per fiscale partner). Dit is nu van de baan. In plaats daarvan stijgt de vrijstelling naar ongeveer € 57.000 / € 114.000.

In Box 3 van de belastingaangifte wordt het netto vermogen vastgesteld. Hiervoor wordt al je vermogen bij elkaar opgeteld en worden schulden hiervan afgetrokken. In Box 3 vallen aandelen (behalve zogenaamde aanmerkelijke belangen), spaarbedragen, een tweede woning en meer. Sommige soorten vermogen vallen onder een uitzonderingsregel.

We hebben afzonderlijke artikelen geschreven over de bezittingen die je in Box 3 op moet geven en de schulden die je af kunt trekken. Voor spaartegoeden maakt het niet uit in welk land de financiële instelling gevestigd is. Binnen de EU wordt informatie over banktegoeden vaak uitgewisseld. Het niet opgeven van vermogen kan daarnaast als fraude gezien worden.

Je moet dus al je spaartegoeden in Box 3 opgeven. Ook tegoeden die je in een ander (EU-)land hebt staan, bijvoorbeeld via Raisin.

De belastingen over Box 3 worden in Nederland vastgesteld op basis van een fictief rendement. Het maakt dus niet uit hoeveel je geld daadwerkelijk oplevert. Alleen de hoogte van het aanvankelijke spaar- en beleggingsbedrag waarop je theoretisch rente of rendement kunt ontvangen is hier van belang.

In het oude stelsel ging de Belastingdienst ervan uit dat mensen vaker en meer beleggen zodra ze meer geld hebben. Daarom werd bij de vaststelling een trapsgewijs systeem gehanteerd. Hoe meer vermogen, hoe hoger de uiteindelijke belasting.

In het overgangsstelsel gaat de Belastingdienst er niet meer vanuit dat je een bepaald deel belegt en spaart. In plaats daarvan ga je opgeven hoeveel je daadwerkelijk spaart en belegt.

Vervolgens wordt het fictieve rendement op schulden, spaargeld en beleggingen gebruikt om je gemiddelde rendement, en daarmee je winst uit vermogen, vast te stellen.

Benieuwd hoe dit alles in z’n werk gaat? Lees in dit artikel alles over de nieuwe Box 3-heffing.

Bij het berekenen van de uiteindelijke belasting hanteert de Belastingdienst in 2022 en voorlopig voor 2023 31% over het het aangenomen rendement. Maar hoe wordt het aangenomen rendement vastgesteld? Dat vind je in de tabel hieronder. Het systeem gaat overigens hoogstwaarschijnlijk flink op de schop in het komende jaar.

Het voelt krom om belasting te moeten betalen over spaargeld, terwijl je spaargeld nauwelijks iets oplevert. Dit erkent de Belastingdienst ook. Daarom is het besluit getroffen om voor fiscaal jaar 2021 (waarover je in 2022 aangifte hebt gedaan) de vrijstellingsgrens naar € 50.000 per persoon op te tillen. Dit levert voor spaarders kansen op.

Toch zijn er ook nog andere manieren om volledig belastingvrij te sparen. Voordat we die verder toelichten, maken we eerst aanschouwelijk hoeveel belasting je eigenlijk effectief betaalt over je spaargeld. Hieronder zie je een overzicht voor 2022 en 2021.

*De bedragen gelden voor een optimale verdeling van vermogen tussen twee fiscale partners.

Hoe hoger het vermogen, hoe meer je begint te betalen. Mensen met een flink vermogen betalen een hoge jaarlijkse belasting. Dit geldt natuurlijk ook voor mensen met een tweede, belastingplichtige woning. 

De veranderingen in 2021 waren voornamelijk gericht op het ontzien van kleine spaarders en beleggers. Dit levert in alle bovenstaande scenario’s een lagere belasting op. In 2022 is de belastingdruk wederom iets lager geworden, onder andere omdat spaargeld gemiddeld niets meer oplevert.