Belastingvrij sparen

Vermogensbelasting (vermogensrendementsheffing, in de volksmond ‘spaartaks’) is een omstreden onderwerp. Toch komt geen enkele spaarder er onderuit. Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in Box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit wordt samengeteld met ander toepasselijk vermogen.

Raisin legt uit hoe het precies zit met de belastingen en de . Daarnaast kun je profiteren van onze tips over hoe je slim belastingvrij kunt sparen. Ook lichten we uit hoe het zit met de belastingsituatie als je spaart voor bijvoorbeeld je klein(kind) of pensioen.

Misschien vraag je je af, hoeveel spaargeld je mag hebben? Bijvoorbeeld als 65-plusser. Natuurlijk kan niemand vastleggen hoeveel spaargeld jij mag hebben. Ook de leeftijd van de spaarder maakt geen enkel verschil. Zolang je vermogen niet boven de vrijstellingsgrenzen uitkomt, betaal je geen belasting.

Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. In de tabel hierboven vind je hoeveel spaargeld je belastingvrij kunt aanhouden in 2021, 2022 en 2023. Zodra je vermogen hierboven valt, moet je het vermogen in ieder geval opgeven in Box 3.

De peildatum voor de vermogensrendementsheffing is overigens 1 januari. Dit betekent dat het bedrag dat je moet betalen met de belastingaangifte voor 2022 (die je in 2023 in gaat dienen) al vaststaat.

Je kunt nu nog wel alvast je vermogen verlagen voor de belastingaangifte die je over 2023 moet gaan doen. Let wel: de vrijstellingsgrens gaat niet alleen fors omhoog, het is ook mogelijk dat het fictieve rendement in het geheel dan al afgeschaft is.

Vrijstellingen flink omhoog

Vanwege de brede maatschappelijke onvrede over de spaartaks – wel belasting, ook als je geen rente ontvangt –, wordt het heffingsvrije vermogen (de belastinggrens op spaargeld) steeds verder naar boven bijgesteld.

De belastinggrens op spaargeld voor 2021 werd al verhoogd naar € 50.000 voor alleenstaanden. Bij fiscale partners (echtpaar, geregistreerd partnerschap) is dit bedrag dubbel zo hoog. In dit geval is het dus voor de gezamenlijke aangifte € 100.000. In 2020 bedroeg de vrijstelling € 30.846, of € 61.692 voor fiscale partners.

Voor fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag is verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. Dit bedrag gaat in 2023 andermaal omhoog, naar € 80.000 (per fiscale partner).

In Box 3 van de belastingaangifte wordt het netto vermogen vastgesteld. Hiervoor wordt al je vermogen bij elkaar opgeteld en worden schulden hiervan afgetrokken. In Box 3 vallen aandelen (behalve zogenaamde aanmerkelijke belangen), spaarbedragen, een tweede woning en meer. Sommige soorten vermogen vallen onder een uitzonderingsregel.

We hebben afzonderlijke artikelen geschreven over de bezittingen die je in Box 3 op moet geven en de schulden die je af kunt trekken. Voor spaartegoeden maakt het niet uit in welk land de financiële instelling gevestigd is. Binnen de EU wordt informatie over banktegoeden vaak uitgewisseld. Het niet opgeven van vermogen kan daarnaast als fraude gezien worden.

Je moet dus al je spaartegoeden in Box 3 opgeven. Ook tegoeden die je in een ander (EU-)land hebt staan, bijvoorbeeld via Raisin.

De belastingen over Box 3 worden in Nederland vastgesteld op basis van een fictief rendement. Het maakt dus niet uit hoeveel je geld daadwerkelijk oplevert. Alleen de hoogte van het aanvankelijke bedrag waarop je theoretisch rente of rendement kunt ontvangen is hier van belang.

De Belastingdienst gaat ervan uit dat mensen vaker en meer beleggen zodra ze meer geld hebben. Daarom wordt er bij de vaststelling een trapsgewijs systeem gehanteerd. Hieronder zie je de drie schijven van de Belastingdienst in 2023, 2022 en 2021, en de percentages die geheven worden.

De bedragen hieronder zijn per belastingplichtige persoon. Voor fiscale partners kun je de bedragen verdelen zoals het ‘t meest gunstig is. Dit houdt dus in dat je eerst alle vrijstelling opgebruikt. Daarna verdeel je het vermogen zo, dat het grootste bedrag in de laagste schijven valt. Zo zorg je ervoor dat een zo hoog mogelijk bedrag op je spaarrekening(en) buiten de hoogste belastingschijven valt.

Bij het berekenen van de uiteindelijke belasting hanteert de Belastingdienst in 2021, 2022 en 2022 31% over het het aangenomen rendement. Maar hoe wordt het aangenomen rendement vastgesteld? Dat vind je in de tabel hieronder. Het systeem gaat overigens hoogstwaarschijnlijk flink op de schop in het komende jaar.

Het voelt krom om belasting te moeten betalen over spaargeld, terwijl je spaargeld nauwelijks iets oplevert. Dit erkent de Belastingdienst ook. Daarom is het besluit getroffen om voor fiscaal jaar 2021 (waarover je in 2022 aangifte doet) de vrijstellingsgrens naar € 50.000 per persoon op te tillen. Dit levert voor spaarders kansen op.

Toch zijn er ook nog andere manieren om volledig belastingvrij te sparen. Voordat we die verder toelichten, maken we eerst aanschouwelijk hoeveel belasting je eigenlijk effectief betaalt over je spaargeld. Hieronder zie je een overzicht voor 2022, 2021 en 2020.

*De bedragen gelden voor een optimale verdeling van vermogen tussen twee fiscale partners.

Hoe hoger het vermogen, hoe meer je begint te betalen. Mensen met een flink vermogen betalen een hoge jaarlijkse belasting. Dit geldt natuurlijk ook voor mensen met een tweede, belastingplichtige woning. 

De veranderingen in 2021 waren voornamelijk gericht op het ontzien van kleine spaarders en beleggers. Dit levert in alle bovenstaande scenario’s een lagere belasting op. In 2022 is de belastingdruk wederom iets lager geworden, onder andere omdat spaargeld gemiddeld niets meer oplevert.