Hoeveel kun je belastingvrij sparen in 2025 en 2026?

Home › Sparen › Belastingvrij sparen in 2025 en 2026

Door: Nicole van Roekel - Laatste update: 9 juli 2025

Disclaimer: Wij hebben ons best gedaan om alle informatie zo zorgvuldig mogelijk op te stellen. Alsnog aanvaardt Raisin geen aansprakelijkheid voor de juistheid van de berekeningen en (belasting)informatie in dit artikel. Raadpleeg altijd je belastingadviseur.

Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit geldt voor zowel spaargeld als geld op je lopende rekening(en). Deze bedragen worden opgeteld bij de waarde van je eventuele beleggingen. En hier betaal je vermogensrendementsheffing (ook wel spaartaks genoemd) over als je vermogen boven de heffingsvrije grens uitkomt, die jaarlijks wordt vastgesteld.

In fiscaal jaar jaar 2025 (waarover je in 2026 aangifte doet) geldt dus de vrijstelling tot een vermogen van € 57.684 (voor alleenstaanden) en een vermogen van € 115.368 voor fiscale partners. Is je vermogen lager dan dit bedrag? Dan hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen.

Komt je opgebouwde vermogen boven die vermogensvrijstelling uit? Dan ga je dus wel belasting betalen. Bekijk hier de belastingschijven voor 2025 voor de overige belastingpercentages.

• Lees ook: zoveel spaargeld mag je op 1 januari 2025 belastingvrij op je rekening hebben.

In 2026 gaat het heffingsvrije vermogen omlaag. In 2025 mocht je nog € 57.684 per persoon belastingvrij aanhouden. In 2026 wordt dat verlaagd naar € 51.396 per persoon. Heb je een fiscale partner? Dan mag je samen het dubbele bedrag aanhouden voordat je belasting betaalt over je spaargeld en beleggingen (€ 102.792).

Het plan was om vanaf 2026 belasting te gaan heffen over het werkelijke rendement in box 3, dus over wat je écht verdient met je spaargeld en beleggingen. Dat nieuwe systeem is echter uitgesteld tot 2028. Om het gat in de begroting te dichten dat hierdoor ontstaat, verlaagt de overheid het heffingsvrije vermogen en wordt bovendien het fictieve rendement op beleggingen verhoogd van 5,88% in 2025 naar 7,77% in 2026. Zo blijven de belastinginkomsten op peil.

Je betaalt vanaf 2026 dus eerder belasting over je spaargeld en beleggingen, omdat het vrijgestelde bedrag lager is. Vooral als je belegt, ga je meer belasting betalen, omdat het fictieve rendement flink omhoog gaat.

Je mag nog steeds proberen aan te tonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfait, maar dat vraagt om extra administratie.

De eerder aangekondigde box 3-verlaging ging in 2025 niet door, om financiële tegenvallers van de overheid op te vangen. Over fiscaal jaar 2025 betaal je dus ook nog steeds 36% vermogensrendementheffing, net als in 2024.

Ook in fiscaal jaar 2026 betaal je 36% vermogensbelasting over het fictieve rendement van je vermogen, boven de heffingsvrije grens.

Natuurlijk kan niemand voor jou bepalen hoeveel spaargeld je mag hebben. Wel is het dus zo dat wanneer je spaargeld boven een bepaald bedrag uitkomt, je belasting moet betalen. Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. Als je vermogen meer dan dat bedraagt, geef je het op in box 3 van je belastingaangifte.

In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd de vrijstelling flink verhoogd. Deze vrijstelling van € 57.000 voor alleenstaanden en € 114.000 voor fiscale partners gold ook in 2024. In 2025 is de vrijstelling verder omhoog gegaan naar € 57.684 voor alleenstaanden en € 115.368 voor fiscale partners.

Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld?

Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een (voorlopig) fictief rendement van 1,44%. Dit is dus afgerond € 219.

Voor fiscale partners is € 100.000 spaargeld volledig belastingvrij, omdat dit nog altijd onder de vrijstellingsgrens van € 115.368 ligt.

Hoeveel spaargeld mag je hebben als AOW’er?

Als je een AOW-uitkering (Algemene Ouderdomswet) ontvangt, heeft de hoogte van je spaartegoed geen invloed op de hoogte van je AOW-uitkering. Echter, als je naast AOW ook een aanvullende toeslag of bijstand ontvangt, kunnen er vermogenslimieten gelden. Daarnaast heb je voor de vermogensbelasting voor 2025 (in te dienen 2026) een vrijstelling tot € 57.684 als individu en € 115.368 voor fiscale partners. Bedragen boven deze limieten worden belast zoals hierboven is omschreven.

Hoeveel spaargeld mag je hebben voor huurtoeslag?

In 2025 heb je recht op huurtoeslag als je vermogen op 1 januari 2025 niet meer was dan € 37.395. Voor mensen met een toeslagpartner geldt een gezamenlijke vermogensgrens van € 74.790.

Echter, als je toeslagpartner niet op hetzelfde adres is ingeschreven en officieel jouw echtgenoot of geregistreerde partner is, wordt zijn of haar vermogen niet meegerekend voor de huurtoeslag. Medebewoners boven de 18 jaar mogen niet meer dan een vermogen van € 37.395 hebben om in aanmerking te komen voor huurtoeslag.

Hoeveel spaargeld mag je hebben voor zorgtoeslag?

In 2025 heb je recht op zorgtoeslag als je vermogen op 1 januari 2025 niet hoger is dan € 141.896. Voor mensen met een toeslagpartner geldt een gezamenlijke vermogensgrens van € 179.429.

Schulden

Niemand vindt het prettig om schulden te hebben. De Belastingdienst hanteert echter een ruim begrip van schuld. Dit is niet alleen maar negatief saldo bij de bank. Ook de afbetaling van consumptiegoederen zoals een auto kun je misschien in box 3 opgeven. Of een studieschuld.

Een overzicht van de schulden in box 3 die je op kunt geven vind je op deze website van de Belastingdienst. Voor alle schulden geldt, dat je ze alleen op kunt geven als ze niet in box 1 of 2 vallen. De drempel voor schulden bedraagt in 2025 € 3800 zonder en € 7600 mét fiscale partner. Vanaf dit bedrag kun je schulden meenemen in de opgave.

Groen sparen

De Belastingdienst erkent het maatschappelijk nut van verschillende groene spaarproducten. Hiervoor hanteert de Belastingdienst verschillende voorwaarden.

Ook voor groen sparen zijn er vrijstellingsgrenzen. Hierboven moet het bedrag meegenomen worden in de belastingopgave. Deze grens bedraagt in 2025 nog € 26.312 of € 52.624 voor fiscale partners.

Sparen voor je pensioen

Ook als je besluit te sparen voor een bepaald spaardoel kan het geld misschien vrijgesteld worden. Denk hierbij aan sparen voor je pensioen, een lijfrente of een bankspaarrekening.

De regels omtrent deze manier van sparen zijn vrij complex. Raadpleeg daarom altijd je belastingadviseur of check de website van de Belastingdienst voor meer informatie.

Sparen voor een kind

Tot 2012 was het mogelijk om van een vrijstelling voor spaargeld van een kind gebruik te maken. Deze vrijstelling is in 2025 niet meer van toepassing. Het vermogen van minderjarige kinderen wordt bij de ouder(s) of voogd(en) meegerekend. Het geld op een spaarrekening van meerderjarige kinderen moeten zij zelf opgeven in hun belastingopgave.

Ook meerderjarige kinderen genieten dezelfde vrijstellingen als alle andere meerderjarige Nederlanders. Zo kun je er dus wel voor kiezen om een bepaald bedrag te schenken. Bijvoorbeeld tot het wettelijke vrijstellingsbedrag voor schenkingen. Dan wordt het vermogen niet meer bij jou meegerekend.

Vermogen verplaatsen

Je kunt uit box 3 onder voorwaarden vermogen verplaatsen naar box 1 en 2. Ook hierop zijn ingewikkelde regels van toepassing. Op deze website van de Belastingdienst kun je meer informatie vinden over deze regeling.

Contant geld

De meeste mensen denken niet aan contant geld bij de belastingopgave, maar ook contant geld moet je in box 3 opgegeven boven een bepaalde grens. Hiervoor geldt wel een vrijstellingsgrens; in 2025 € 661 voor alleenstaanden en € 1322 voor fiscale partners. Je kunt er dus voor kiezen om deze optie maximaal te benutten.

Let wel: ook cadeaubonnen worden bijvoorbeeld als contant geld aangemerkt. Overtollig cash valt in de spaarvariant onder overige bezittingen en wordt dus een stuk zwaarder belast dan spaargeld.