Hoeveel kun je belastingvrij sparen?

Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in Box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit wordt opgeteld met ander toepasselijk vermogen. Wat is de belastingvrije voet voor spaargeld? Of met andere woorden, hoeveel geld kun je sparen zonder belasting te betalen? En kunnen we in de toekomst een verhoging van deze vrijstelling verwachten?

Raisin legt uit hoe het precies zit met het heffingsvrije vermogen in Box 3. Daarnaast kun je profiteren van onze tips over hoe je slim belastingvrij kunt sparen.

Disclaimer: Wij hebben ons best gedaan om alle informatie zo zorgvuldig mogelijk op te stellen. Alsnog aanvaardt Raisin geen aansprakelijkheid voor de juistheid van de berekeningen en (belasting)informatie in dit artikel. Raadpleeg altijd je belastingadviseur.

Tot een bepaald bedrag aan spaargeld en/of beleggingen, hoef je geen belasting te betalen. Jaarlijks maakt het kabinet die grensbedragen en de bijbehorende belastingpercentages bekend. In fiscaal jaar 2023 én fiscaal jaar 2024 zijn die heffingsvrije bedragen onveranderd gebleven: tot een vermogen van € 57.000 (voor alleenstaanden) en een vermogen van € 114.000 voor fiscale partners, hoef je geen vermogensrendementsheffing te betalen.

Komt je vermogen boven die grensbedragen uit? Dan ga je dus wel belasting betalen.

In 2024 wordt de hoogte van de belasting nog bepaald door het overbruggingsstelsel. Dat betekent dat je boven de heffingsvrije vermogensgrens belasting betaalt op basis van een fictief rendement. Ook die percentages wordt jaarlijks vastgesteld, zowel voor beleggingen als voor spaargeld. En nu de spaarrente in de afgelopen periode flink is gestegen, stijgt in 2024 ook het vastgestelde fictieve rendement op spaargeld.

Het fictieve rendement voor 2024 is voorlopig vastgelegd op 1,03% op spaartegoeden en 6,04% op beleggingen en andere bezittingen. Begin 2025 worden de percentages echt vastgesteld: die kunnen dus hoger of lager uitvallen.

Het overbruggingsstelsel, waarbij je dus belasting betaalt over een fictief rendement, is nog tot minstens 2027 van kracht. Daarna wordt het stelsel mogelijk aangepast en kan het dus zo zijn dat je belasting gaat betalen over het daadwerkelijke rendement dat je hebt behaald met je belegde vermogen of spaargeld.

Misschien vraag je je af hoeveel spaargeld je mag hebben. Natuurlijk kan niemand vastleggen hoeveel spaargeld jij mag hebben maar als je spaargeld boven een bepaald bedrag uitkomt, dien je belasting te betalen. Zolang je vermogen niet boven de vrijstellingsgrenzen uitkomt, betaal je geen belasting.

Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. In de tabel hierboven vind je hoeveel spaargeld je belastingvrij kunt aanhouden in 2024. Als je vermogen meer dan dat bedraagt, dien je het op te geven in Box 3 van je belastingaangifte.

De peildatum voor de vermogensrendementsheffing is 1 januari. Dit betekent dat het bedrag dat je moet betalen met de belastingaangifte voor 2023 (die je in 2024 indient) al vaststaat.

Vrijstellingen fors omhoog

Vanwege de brede maatschappelijke onvrede over de spaartaks – wel belasting, ook als je geen rente ontvangt –, werd het heffingsvrije vermogen (de belastinggrens op spaargeld) steeds verder naar boven bijgesteld.

In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd dit andermaal verhoogd. Deze vrijstelling van € 57.000 / € 114.000 geldt ook in 2024.

Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld?

Over een ton spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit € 100.000 – € 57.000 = 43.000. Voor fiscale partners is € 100.000 spaargeld volledig belastingvrij, omdat dit nog altijd onder de vrijstellingsgrens van € 114.000 ligt.

Hoeveel spaargeld mag je hebben als AOW’er?

Als je AOW ontvangt, heeft de hoogte van je spaartegoed geen invloed op de hoogte van je AOW-uitkering. Echter, als je naast AOW ook een aanvullende toeslag of bijstand ontvangt, kunnen er vermogenslimieten gelden. In 2024 is de vermogenslimiet voor de bijstand voor alleenstaanden € 7575 en voor samenwonenden €15.150. Daarnaast heb je voor de vermogensbelasting voor 2023 – in te dienen 2024 – een vrijstelling tot €57.000 als individu en €114.000 voor fiscale partners. Bedragen boven deze limieten worden belast zoals hierboven is omschreven.

Hoeveel spaargeld mag je hebben voor huurtoeslag?

In 2024 heb je recht op huurtoeslag als je vermogen op 1 januari 2024 niet meer was dan € 36.952. Voor mensen met een toeslagpartner geldt een gezamenlijke vermogensgrens van € 73.904. In 2023 waren deze bedragen nog € 33.749 en € 76.498. Echter, als je toeslagpartner niet op hetzelfde adres is ingeschreven en officieel jouw echtgenoot of geregistreerde partner is, wordt zijn of haar vermogen niet meegerekend voor de huurtoeslag. Medebewoners dienen eveneens een vermogen onder de € 36.952 te hebben om in aanmerking te komen voor huurtoeslag<wbr><wbr>.

In Box 3 van de belastingaangifte wordt het nettovermogen vastgesteld. Hiervoor wordt al je vermogen bij elkaar opgeteld en worden schulden hiervan afgetrokken. In Box 3 vallen aandelen (behalve zogenaamde aanmerkelijke belangen), spaarbedragen, een tweede woning en meer. Sommige soorten vermogen vallen onder een uitzonderingsregel.

Je vindt hier meer informatie over de bezittingen die je in Box 3 op moet geven en de schulden die je af kunt trekken. Voor spaartegoeden maakt het niet uit in welk land de financiële instelling gevestigd is. Binnen de EU wordt informatie over banktegoeden meestal uitgewisseld en het niet opgeven van vermogen kan als fraude worden gezien.

Je dient dus al je spaartegoeden in Box 3 opgeven, ook tegoeden die je in een ander (EU-)land hebt, bijvoorbeeld via Raisin.

De belastingen over Box 3 worden in Nederland vastgesteld op basis van een fictief rendement. Het maakt dus niet uit hoeveel je geld daadwerkelijk oplevert. Alleen de hoogte van het aanvankelijke spaar- en beleggingsbedrag waarop je theoretisch rente of rendement kunt ontvangen is hier van belang.

In het oude stelsel ging de Belastingdienst ervan uit dat mensen vaker en meer beleggen zodra ze meer geld hebben. Daarom werd bij de vaststelling een trapsgewijs systeem gehanteerd. Hoe meer vermogen, hoe hoger de uiteindelijke belasting.

In het overbruggingsstelsel gaat de Belastingdienst er niet meer vanuit dat je een bepaald deel belegt en spaart. In plaats daarvan geef je op hoeveel je daadwerkelijk spaart en belegt.

Vervolgens wordt het fictieve rendement op schulden, spaargeld en beleggingen gebruikt om je gemiddelde rendement, en daarmee je winst uit vermogen, vast te stellen.

Benieuwd hoe dit alles in z’n werk gaat? Lees in dit artikel alles over de nieuwe Box 3-heffing.

Schulden

Niemand vindt het prettig om schulden te hebben. De Belastingdienst hanteert echter een ruim begrip van schuld. Dit is niet alleen maar negatief saldo bij de bank. Ook de afbetaling van consumptiegoederen zoals een auto kun je misschien in Box 3 opgeven. Of een studieschuld.

Een overzicht van de schulden die je op kunt geven vind je op deze website van de Belastingdienst. Voor alle schulden geldt, dat je ze alleen op kunt geven als ze niet in Box 1 of 2 vallen. De drempel voor schulden bedraagt in 2024 € 3700 zonder en € 7400 mét fiscale partner. Vanaf dit bedrag kun je schulden meenemen in de opgave.

Groen sparen

De Belastingdienst erkent het maatschappelijk nut van verschillende groene spaarproducten. Hiervoor hanteert de Belastingdienst verschillende voorwaarden.

Ook voor groen sparen zijn er vrijstellingsgrenzen. Hierboven moet het bedrag meegenomen worden in de belastingopgave. Deze grens bedraagt in 2024 € 71.251 of € 142.502 voor fiscale partners.

Sparen voor je pensioen

Ook als je besluit te sparen voor een bepaald spaardoel kan het geld misschien vrijgesteld worden. Denk hierbij aan sparen voor je pensioen, een lijfrente of een bankspaarrekening.

De regels omtrent deze manier van sparen zijn vrij complex. Raadpleeg daarom altijd je belastingadviseur. Ook de website van de Belastingdienst kan je hier op weg helpen.

Sparen voor een kind

Tot 2012 was het mogelijk om van een vrijstelling voor spaargeld van een kind gebruik te maken. Deze vrijstelling is niet meer van toepassing. Het vermogen van minderjarige kinderen wordt bij de ouder(s) of voogd(en) meegerekend. Het geld op een spaarrekening van meerderjarige kinderen moeten zij zelf opgeven in hun belastingopgave.

Ook meerderjarige kinderen genieten dezelfde vrijstellingen als alle andere meerderjarige Nederlanders. Zo kun je er dus wel voor kiezen om een bepaald bedrag te schenken. Bijvoorbeeld tot het wettelijke vrijstellingsbedrag voor schenkingen. Dan wordt het vermogen niet meer bij jou meegerekend.

Vermogen verplaatsen

Je kunt uit Box 3 onder voorwaarden vermogen verplaatsen naar Box 1 en 2. Ook hierop zijn ingewikkelde regels van toepassing. Op deze website van de Belastingdienst kun je meer informatie vinden over deze regeling.

Sparen voor een uitvaart

Je kunt ervoor kiezen om geld voor een uitvaart te sparen. De enige manier waarop dit belastingvrij kan, is met banksparen. Er is nu nog steeds geen aanbieder in Nederland waarbij je kunt banksparen voor een uitvaart.

Cash

De meeste mensen denken niet aan hun cash bij de belastingopgave, maar ook contant geld moet je in Box 3 opgegeven. Hiervoor geldt wel een vrijstellingsgrens; in 2024 € 653 voor alleenstaanden en € 1306 voor fiscale partners. Je kunt er dus voor kiezen om deze optie maximaal te benutten.

Let wel: ook cadeaubonnen worden bijvoorbeeld als contant geld aangemerkt. Overtollig cash valt in de spaarvariant onder overige bezittingen en wordt dus een stuk zwaarder belast dan spaargeld.