Hoeveel kun je belastingvrij sparen?

– in 2023 en daarna

Home › Sparen › Belastingvrij sparen

Hoeveel geld kun je belastingvrij sparen? In 2022 € 50.650 of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 gaat dit bedrag omhoog naar ongeveer € 57.000, of ongeveer € 114.000 voor fiscale partners.

Al het vermogen dat je op bankrekeningen hebt staan moet je in Nederland in Box 3 van je belastingopgave aangeven. Dit wordt opgeteld met ander toepasselijk vermogen.

In het kort
  • In Nederland betaal je over je vermogen belasting zodra het boven de vrijstellingsgrens (heffingsvrij vermogen) uitkomt
  • Het overbruggingsstelsel (spaarvariant), minstens van toepassing tot 2026, is zeer gunstig voor (kleine) spaarders
  • Je kunt onder andere met behulp van schulden je gemiddelde rendement en je belastingen verlagen
  • Ook groen sparen, sparen voor een (klein)kind, het verplaatsen van vermogen en andere opties kunnen helpen bij het verlagen van je Box 3-vermogen

Raisin legt uit hoe het precies zit met het heffingsvrije vermogen in Box 3. Daarnaast kun je profiteren van onze tips over hoe je slim belastingvrij kunt sparen.

1,25%
p.j.
Renault Bank
Frankrijk
2,40%
p.j.
Klarna Bank
Zweden
3,40%
p.j.
Banca Progetto
Italië

Disclaimer: Wij hebben ons best gedaan om alle informatie zo zorgvuldig mogelijk op te stellen. Alsnog aanvaardt Raisin geen aansprakelijkheid voor de juistheid van de berekeningen en (belasting)informatie in dit artikel. Raadpleeg altijd je belastingadviseur.

Update januari 2023 – tot in 2024 praktisch onbeperkt belastingvrij sparen?

Op Prinsjesdag 2022 maakte het kabinet bekend dat de nieuwe Box 3-heffing, of beter gezegd het overbruggingsstelsel, van kracht blijft tot (minstens) 2026. In fiscaal jaar 2022, dus het jaar waarover je in 2023 aangifte gaat doen, zal deze ‘spaarvariant’ naast de oude heffing toegepast worden. In de jaren daarna, tot 2026, is dit stelsel uitsluitend van toepassing.

Voor spaarders is het belangrijk te weten dat bij het berekenen van de fictieve spaarrente in Box 3 de Belastingdienst alleen de rentes tot de zomer van het voorafgaande jaar in beschouwing neemt. Oftewel: de rentes van fiscaal jaar 2022 zijn gebaseerd op de gemiddelde spaarrentes van juli 2020 tot juni 2021.

De rentes op dagelijks opvraagbare spaarrekeningen waren tot november 2022 zeer laag of negatief. In december 2022 hebben de (groot)banken deze rentes verhoogd en kunnen we ervan uitgaan dat het fictieve rendement op spaargeld in fiscaal jaar 2023 hoger zal zijn. Afhankelijk van het spaarbedrag zou dit kunnen inhouden dat je voor 2023 meer belasting over je spaargeld dient te betalen.

Belastingvrij sparen 2022/2023

Spaarbedragen onbelast tot ... Alleenstaand Fiscale partners
2022 € 50.650 € 101.300
2023 +/- € 57.000 +/- € 114.000

Hoeveel spaargeld mag je hebben?
Belastingvrijstelling in 2022 en 2023

Misschien vraag je je af, hoeveel spaargeld je mag hebben? Bijvoorbeeld als 65-plusser. Natuurlijk kan niemand vastleggen hoeveel spaargeld jij mag hebben. Ook de leeftijd van de spaarder maakt geen enkel verschil. Zolang je vermogen niet boven de vrijstellingsgrenzen uitkomt, betaal je geen belasting.

Het vrijstellingsbedrag is voor iedereen gelijk. In de tabel hierboven vind je hoeveel spaargeld je belastingvrij kunt aanhouden in 2022 en 2023. Als je vermogen meer dan dat bedraagt, moet je dat opgeven in Box 3 van je belastingaangifte.

De peildatum voor de vermogensrendementsheffing is 1 januari. Dit betekent dat het bedrag dat je moet betalen met de belastingaangifte voor 2022 (die je in 2023 indient) al vaststaat.

Je kunt nu wel alvast je vermogen verlagen voor de belastingaangifte die je over 2023 moet gaan doen. Let wel: omdat de forfaitaire verdeling (d.w.z. de Belastingdienst neemt aan dat je een deel van je vermogen belegt) niet langer van toepassing is, betaal je over je spaargeld hoogstwaarschijnlijk maar weinig belasting in de komende jaren.

Vrijstellingen fors omhoog

Vanwege de brede maatschappelijke onvrede over de spaartaks – wel belasting, ook als je geen rente ontvangt –, wordt het heffingsvrije vermogen (de belastinggrens op spaargeld) steeds verder naar boven bijgesteld.

De belastinggrens op spaargeld voor 2021 werd al verhoogd naar € 50.000 voor alleenstaanden. Bij fiscale partners (echtpaar, geregistreerd partnerschap) is dit bedrag twee keer zo hoog. In dit geval is het dus voor de gezamenlijke aangifte € 100.000. In 2020 bedroeg de vrijstelling € 30.846, of € 61.692 voor fiscale partners.

Voor fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag is verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. Oorspronkelijk was het idee dat dit in 2023 nogmaals omhoog zou gaan, naar € 80.000 (per fiscale partner). Dit is nu van de baan. In plaats daarvan stijgt de vrijstelling naar ongeveer € 57.000 / € 114.000.

Vermogen dat opgegeven moet worden

In Box 3 van de belastingaangifte wordt het netto vermogen vastgesteld. Hiervoor wordt al je vermogen bij elkaar opgeteld en worden schulden hiervan afgetrokken. In Box 3 vallen aandelen (behalve zogenaamde aanmerkelijke belangen), spaarbedragen, een tweede woning en meer. Sommige soorten vermogen vallen onder een uitzonderingsregel.

Je vindt hier meer informatie over de bezittingen die je in Box 3 op moet geven en de schulden die je af kunt trekken. Voor spaartegoeden maakt het niet uit in welk land de financiële instelling gevestigd is. Binnen de EU wordt informatie over banktegoeden meestal uitgewisseld en het niet opgeven van vermogen kan als fraude worden gezien.

Je dient dus al je spaartegoeden in Box 3 opgeven, ook tegoeden die je in een ander (EU-)land hebt, bijvoorbeeld via Raisin.

 

Belastingvoordelen van groen sparen
Belastingvoordelen van groen sparen

Met een groene spaarrekening hoef je niet op de hoogste rente te rekenen. Daarvoor krijg je vaak aantrekkelijke belastingvoordelen. Hier zijn voorwaarden aan verbonden. En hoe spaar je nu eigenlijk echt groen? Raisin heeft het voor je uitgezocht.

Lees meer
Pensioensparen
Pensioensparen

Een pensioengat overkomt veel mensen. Op jongere leeftijd denk je niet graag over je pensioen na. Toch is het niet altijd makkelijk om een gezond pensioen op te bouwen tijdens je werkende leven. Is het handig om zelf pensioen op te bouwen en geld opzij te zetten?

Lees meer
Financieel onafhankelijk in 5 stappen
Financieel onafhankelijk in 5 stappen

Klinkt Financial Independence Retire Early (FIRE) voor jou te mooi om waar te zijn? FIRE is voor iedereen haalbaar. In dit artikel leggen we je uit hoe je kunt berekenen wanneer je financieel onafhankelijk bent en hoe je dit in 5 stappen kunt bereiken.

Lees meer

Vaststellen van de Box 3-belasting

De belastingen over Box 3 worden in Nederland vastgesteld op basis van een fictief rendement. Het maakt dus niet uit hoeveel je geld daadwerkelijk oplevert. Alleen de hoogte van het aanvankelijke spaar- en beleggingsbedrag waarop je theoretisch rente of rendement kunt ontvangen is hier van belang.

In het oude stelsel ging de Belastingdienst ervan uit dat mensen vaker en meer beleggen zodra ze meer geld hebben. Daarom werd bij de vaststelling een trapsgewijs systeem gehanteerd. Hoe meer vermogen, hoe hoger de uiteindelijke belasting.

In het overgangsstelsel gaat de Belastingdienst er niet meer vanuit dat je een bepaald deel belegt en spaart. In plaats daarvan ga je opgeven hoeveel je daadwerkelijk spaart en belegt.

Vervolgens wordt het fictieve rendement op schulden, spaargeld en beleggingen gebruikt om je gemiddelde rendement, en daarmee je winst uit vermogen, vast te stellen.

Benieuwd hoe dit alles in z’n werk gaat? Lees in dit artikel alles over de nieuwe Box 3-heffing.

Belastingtarief Box 3 van 2022 t/m 2025

Jaar Belastingtarief op vastgesteld rendement
2022 31%
2023 32%
2024 33%
2025 34%
2026 34%

Belastingvrij sparen in 2022 en 2023 – tips

Niemand vindt het prettig om schulden te hebben. De Belastingdienst hanteert echter een ruim begrip van schuld. Dit is niet alleen maar negatief saldo bij de bank. Ook de afbetaling van consumptiegoederen zoals een auto kun je misschien in Box 3 opgeven. Of een studieschuld. 

Een overzicht van de schulden die je op kunt geven vind je op deze website van de Belastingdienst. Voor alle schulden geldt, dat je ze alleen op kunt geven als ze niet in Box 1 of 2 vallen. De drempel voor schulden bedraagt in 2022 € 3200 zonder en € 6400 mét fiscale partner. Vanaf dit bedrag kun je schulden meenemen in de opgave. De bedragen voor 2023 zijn nog niet definitief vastgelegd.

De Belastingdienst erkent het maatschappelijk nut van verschillende groene spaarproducten. Hiervoor hanteert de Belastingdienst verschillende voorwaarden

Ook voor groen sparen zijn er vrijstellingsgrenzen. Hierboven moet het bedrag meegenomen worden in de belastingopgave. Deze grens bedraagt in 2022 € 61.215, of € 122.430 voor fiscale partners.

Ook als je besluit te sparen voor een bepaald spaardoel kan het geld misschien vrijgesteld worden. Denk hierbij aan sparen voor je pensioen, een lijfrente of een bankspaarrekening.

De regels omtrent deze manier van sparen zijn vrij complex. Raadpleeg daarom altijd je belastingadviseur. Ook de website van de Belastingdienst kan je hier op weg helpen.

Tot 2012 was het mogelijk om van een vrijstelling voor spaargeld van een kind gebruik te maken. Deze vrijstelling is niet meer van toepassing. Het vermogen van minderjarige kinderen wordt bij de ouder(s) of voogd(en) meegerekend. Het geld op een spaarrekening van meerderjarige kinderen moeten zij zelf opgeven in hun belastingopgave.

Ook meerderjarige kinderen genieten dezelfde vrijstellingen als alle andere meerderjarige Nederlanders. Zo kun je er dus wel voor kiezen om een bepaald bedrag te schenken. Bijvoorbeeld tot het wettelijke vrijstellingsbedrag voor schenkingen. Dan wordt het vermogen niet meer bij jou meegerekend.

Je kunt uit Box 3 onder voorwaarden vermogen verplaatsen naar Box 1 en 2. Ook hierop zijn ingewikkelde regels van toepassing. Op deze website van de Belastingdienst kun je meer informatie vinden over deze regeling.

Je kunt ervoor kiezen om geld voor een uitvaart te sparen. De enige manier waarop dit belastingvrij kan, is met banksparen. Er is nu nog steeds geen aanbieder in Nederland waarbij je kunt banksparen voor een uitvaart.

De meeste mensen denken niet aan hun cash bij de belastingopgave, maar ook contant geld moet je in Box 3 opgegeven. Hiervoor geldt wel een vrijstellingsgrens; in 2022 € 560 voor alleenstaanden en € 1120 voor fiscale partners. Je kunt er dus voor kiezen om deze optie maximaal te benutten.

Let wel: ook cadeaubonnen worden bijvoorbeeld als contant geld aangemerkt. Overtollig cash valt in de spaarvariant onder overige bezittingen en wordt dus een stuk zwaarder belast dan spaargeld.

Spaar met een aantrekkelijk rendement

Vergelijk spaarrekeningen
Vergelijk spaarrekeningen

Vergelijk alle spaarrekeningen van Raisin. Met de hoogste spaarrentes uit de hele EU.

Lees meer
Belastingen – sparen in het buitenland
Belastingen – sparen in het buitenland

Hoe zit het met belastingen als je in het buitenland spaart? Lees meer over bronbelasting en hoe je alles optimaal kunt regelen. Met een overzicht van de regelingen van alle landen waarin Raisin partnerbanken heeft.

Lees meer
Vergelijk depositorekeningen
Vergelijk depositorekeningen

Vergelijk alle spaardeposito's van Raisin – met de hoogste spaarrentes van de EU.

Lees meer