Groen sparen in 2024 en 2025

Als je rente wil ontvangen op je spaargeld én je steentje bij wil dragen aan een betere wereld, dan is groen sparen misschien wel een interessante optie. Bovendien profiteer je van een extra hoge belastingvrijstelling als je geld spaart in een officieel groen spaarproduct. In 2025 gaat die vrijstelling echter flink omlaag. Wat gaat er precies veranderen? En is groen sparen in 2025 nog wel interessant? Raisin legt uit.

Groen sparen is een vorm van sparen waarbij het geld dat je op een spaarrekening zet, door de bank wordt geïnvesteerd in milieuvriendelijke projecten en duurzame initiatieven. Als je spaart in een officieel groen spaarproduct, dat van de Nederlandse overheid een speciale groenverklaring heeft gekregen, profiteer je bovendien van extra belastingvoordeel. Dit belastingvoordeel geldt ook voor groene beleggingen.

Om door de overheid en Belastingdienst aangezien te worden als een groenspaarproduct, moet de bank ten minste 70% van het spaargeld investeren in groene projecten.

Deze projecten kunnen onder andere betrekking hebben op hernieuwbare energie, biologische landbouw, en duurzame woningbouw. Het doel van groen sparen is om niet alleen rendement op je spaargeld te behalen, maar ook bij te dragen aan een betere en duurzamere wereld.

De Nederlandse overheid heeft verschillende programma’s die bedoeld zijn om de samenleving duurzamer te maken. Denk bijvoorbeeld aan subsidies voor elektrische auto’s of zonnepanelen. Daarnaast kun je op twee manieren belastingvoordeel halen als je groen spaart.

Belastingvoordeel groen sparen (box 3)

Over je spaargeld en beleggingen hoef je tot een bepaald bedrag (de heffingsvrije grens) geen belasting te betalen. In 2024 zijn die bedragen € 57.000 voor alleenstaanden en € 114.000 voor fiscale partners.

Heb je spaargeld in een erkend ‘groen deposito’ of beleggingen in een erkend ‘groen spaarfonds’? Dan geldt een hogere vrijstelling en ben je tot dit bedrag vrijgesteld van de vermogensrendementheffing.

• In 2024 is de vrijstelling op groen sparen en groen beleggen € 71.251 voor alleenstaanden en € 142.502 voor fiscale partners.
• In 2025 gaat de vrijstelling op groene spaartegoeden en beleggingen omlaag naar € 30.000 voor alleenstaanden en € 60.000 voor fiscale partners.

Door een veranderende wetgeving waarbij familieleden die een bedrijf overnemen in 2025 profiteren van een groter, fiscaal vordeel, is besloten dit te compenseren door de vrijstelling op groene beleggingen en spaartegoeden naar beneden bij te stellen.

In onderstaande tabel zie je hoe de vrijstelling op groene beleggings- en spaarproducten zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld:

Belastingvoordeel groen sparen (box 1)

Naast deze aantrekkelijke vrijstelling in box 3 ontvang je ook een heffingskorting over groene spaartegoeden en beleggingen in box 1. De heffingskorting bedraagt in 2024 0,7% van het vrijgestelde bedrag.

Dit bedrag mag je aftrekken van je inkomstenbelasting. Dit bedrag kan dus voor een aangifte niet hoger zijn dan 0,7% van € 71.251 in 2024 (per fiscale partner).

Fiscaal voordeel groen sparen/beleggen – voorwaarden

Het fiscale voordeel geldt alleen voor een spaarrekening met groencertificaat en beleggingen in erkende groene fondsen. Bij groene deposito's moet de bank zelf aangeven of er erkende belastingvoordelen zijn.

Wil je nagaan of jouw fonds of belegging hieronder valt? Raadpleeg dan altijd de lijst met erkende fondsen en beleggingen van de belastingdienst.

Rekenvoorbeeld belastingvoordeel groen beleggen (2024)

Ellen heeft € 100.000 aan spaargeld. Ze heeft geen beleggingen en geen fiscale partner.

Over haar spaargeld zou ze eigenlijk € 159 aan vermogensrendementheffing moeten betalen. Dit is namelijk 36% belasting over een fictief rendement van 1,03% over het spaargeld dat boven het heffingsvrij vermogen van € 57.000 (2024) valt.

Ze besluit om € 50.000 op een spaarrekening met groencertificaat te storten. Daardoor valt al haar spaargeld nu onder de vrijstelling. Naast deze € 159 mag ze ook 0,7% × € 50.000 = € 350 aftrekken bij de aangifte van hun inkomsten in box 1.

Gaan we uit van een belasting in het hoogste tarief van 49,50%, levert deze extra aftrekpost in box 1 een besparing van € 175 op in 2024. Ze bespaart dus € 334 aan vermogensbelasting door te starten met groen sparen.

Rekenvoorbeeld belastingvoordeel groen beleggen (2025)

In 2025 geldt een aanzienlijk lagere vrijstelling op groene spaartegoeden en beleggingen, namelijk € 30.000. De besparing die Ellen kan realiseren door te starten met groen sparen, is in 2025 dus veel lager dan in 2024.

Het is nog niet bekend wat de heffingsvrije grens, het fictieve rendement en vermogensrendementsheffing voor 2025 zijn. Als we uitgaan van dezelfde bedragen en percentages als in 2025, dan zou Ellen eigenlijk € 158 aan spaarrente moeten betalen.

Stel dat Ellen € 30.000 op een groene spaarrekening zet, dan profiteert ze van de maximale vrijstelling op groene spaar- en beleggingsproducten. Ze heeft dan nog € 70.000 aan 'normaal' spaargeld. Tot de heffingsvrije grens van € 57.000 hoeft ze geen belasting te betalen, maar over een fictief rendement van 1,03% over € 13.000 moet ze dus wél 36% vermogensbelasting betalen. Dat is € 48. Haar besparing is dus € 110, terwijl ze in 2024 nog € 158 zou besparen in box 3.

Ook in box 1 is de besparing lager. Ze mag 0,7% van € 30.000 fiscaal aftrekken: dat is € 210. Uitgaande van 49,50% belasting, levert dit een besparing op van € 104. In plaats van € 334 in 2024, bespaart ze in 2025 dus maar € 224 door te starten met groen sparen.

Door de aantrekkelijke belastingvoordelen, is er veel meer interesse in groen sparen dan er vraag is vanuit de markt.

Verschillende grote banken in Nederland hebben hun groene spaardeposito’s alweer gesloten en wachten met het aantrekken van nieuw geld. Er is op de markt flink veel investeringskapitaal beschikbaar, ook voor groene projecten.

Veel groene deposito’s sluiten binnen de kortste keren weer voor nieuwe spaarders. Daarom raden wij je aan om zelf online research te doen naar actuele, beschikbare groene spaarproducten.

De kans dat je hierop een aantrekkelijke rente krijgt, is echter niet hoog. Groene spaarproducten bieden doorgaans veel lagere rentes dan 'normale' spaarproducten. In combinatie met de lagere vrijstelling in 2025, levert groen sparen daardoor niet altijd een aantrekkelijk rendement op.

Via Raisin profiteer je van de hoogste spaarrentes bij banken in Europa. Je krijgt op dit moment tot wel 2,91% per jaar op vrij opneembare spaarrekeningen en zelfs tot wel 3,55% als je je geld voor langere tijd vastzet op een depositorekening. Dit zijn de 3 beste aanbiedingen van dit moment voor een normale spaarrekening, een deposito van 1 jaar en 3 jaar: