Groen beleggen – belastingvoordeel in box 3

Beleg je je geld in groene fondsen? Dan beloont de Belastingdienst je met een extra belastingvoordeel. In 2024 kun je hier nog maximaal van profiteren, zowel in box 1 als box 3, voordat de vrijstelling in 2025 omlaag gaat.

Om ook daadwerkelijk te kunnen profiteren van dit groene belastingvoordeel, moet een groene belegging aan strenge eisen voldoen. Simpelweg investeren in een groene ETF of aandelen kopen van windenergiebedrijven is helaas niet genoeg om in aanmerking te komen. Groen beleggen levert alleen een belastingvoordeel op als deze een speciale groenverklaring heeft, die afgegeven is door de overheid.

Hoe hoger het vermogen, hoe meer het de moeite waard is om groen te beleggen. Een eventueel lager rendement kun je afstrepen tegen de besparingen bij de aangifte.

Let wel dat de vermogenspeildatum van de Belastingdienst 1 januari is. Met andere woorden, als je in 2024 een groenfonds vindt om in te beleggen, pluk je hier pas de vruchten van met de belastingaangifte die je in 2026 voor het fiscale jaar 2025 doet.

Rekenvoorbeeld belastingvoordeel groen beleggen (2024)

Jan en Marloes hebben samen een vermogen van € 150.000. Voor het gemak gaan we er even vanuit dat zij enkel beleggingen hebben. Hun gezamenlijk netto-inkomen in box 1 bedraagt € 45.000. Ze besluiten om € 50.000 groen te beleggen.

Over hun vermogen zouden ze eigenlijk € 783 aan vermogensbelasting moeten betalen. Dit is namelijk 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 6,04% over het bedrag dat boven het heffingsvrij vermogen van € 114.000 (2024) valt.

Maar doordat ze nu groenbeleggen, valt al hun vermogen onder de vrijstelling. Naast deze € 783 kunnen ze ook 0,7% × € 36.000 = € 252 aftrekken bij de aangifte van hun inkomsten in box 1.

Gaan we uit van een belasting in het hoogste tarief van 49,50%, levert deze extra aftrekpost in box 1 nog eens € 125 op in 2024. Zo besparen ze dus € 908.

Om fiscaal voordeel te halen uit groen beleggen, moet je investeren in een door de Belastingdienst erkend groenfonds. Hier volgen vijf van de meest populaire groenfondsen die zijn erkend door de Belastingdienst:

• Triodos groenfonds
• ABN AMRO Groenbank
• ASN Groenprojectenfonds
• ING Groenbank
• Rabo Groen Bank

Natuurlijk bieden groenfondsen een uitstekende mogelijkheid om een aantrekkelijk belastingvoordeel te halen. Toch zijn er twee grote nadelen verbonden aan belastingvrij groen beleggen:

Laag rendement

Groene fondsen behalen over het algemeen een lager rendement. Aan de andere kant is het risico (de volatiliteit) ook een stuk lager dan bij veel andere fondsen.

Beperkte keuze

Veel groenfondsen staan niet open voor nieuwe beleggers. Anders dan bij bijvoorbeeld ETF’s, schaf je groenfondsen vaak direct aan bij de emittent (uitgevende instantie). Omdat de vraag hoog is en het investeringsvermogen beperkt, gaan deze fondsen snel weer dicht na een uitgifteperiode.

Lagere vrijstelling in 2025

In 2025 profiteer je nog maar van € 30.000 vrijstelling als je belegt in groene fondsen. In combinatie met het lagere rendement en de beperkte keuze, kan het dus steeds aantrekkelijker worden om te beleggen in beleggingsproducten waar je naar verwachting een hoger rendement mee behaalt. Je profiteert dan niet van een extra, verhoogde vrijstelling, maar het hogere rendement compenseert dit mogelijk.

Ook is sparen nog steeds een aantrekkelijk, veilig alternatief voor (of mooie aanvulling op) je groene beleggingen. Bij Raisin profiteer je van de hoogste rentes op spaarrekeningen en depositorekeningen in Europa.