Erfbelasting in Box 3

Ontvang je een erfenis? Dan moet je geërfd vermogen opgeven bij je belastingaangifte. Sommige bezittingen vallen onder het heffingsvermogen van Box 3. Ontdek hoe je met een aantal handige tips belasting kunt besparen.

Raisin heeft drie tips die je helpen bij je belastingaangifte. Eerst gaan we kort in op hoe het zit met erfbelasting in Box 3. Daarna kijken we naar de peildatum van erfvermorgen. Hoe je erfvorderingen aangeeft bij de Belastingdienst. En hoe het met erfbelasting en vermogen zit.

Over het eerste deel van je vermogen betaal je geen vermogensrendementsheffing. Dit geldt ook voor het deel van je erfenis dat vermogen omvat, zolang je niet boven de vrijstellingsgrens uitkomt. Dit geldt natuurlijk alleen voor je vermogen in Box 3. Dit heeft geen invloed op de erfbelasting zelf.

In 2021 heeft de Nederlandse regering besloten om de vrijstelling te verhogen. Voor alleenstaanden van € 30.846 naar € 50.000 en voor fiscale partners van € 61.692 naar € 100.000. Valt je totale vermogen + vermogensdeel van de erfenis hieronder? Dan betaal je hierover geen vermogensbelasting.

Voor het fiscale jaar 2022 bedraagt de vrijstelling € 50.650 / € 101.300.

De peildatum voor de vermogensrendementsheffing is 1 januari van ieder kalenderjaar. Dit betekent dat je voor de opgave over fiscaal jaar 2022 – die je in 2023 indient –, alleen het vermogen dat je op 1 januari 2022 had opgeeft.

Als je vermogen geërfd hebt in de zomer van 2022, geef je het dus pas op in de belastingopgave over fiscaal jaar 2022 die je in 2023 doet. Je kunt nog proberen om je vermogen te verminderen in 2022 om zo minder belasting te betalen over het fiscale jaar 2022.

Een onbekende maar heel belangrijke tip. Betaal je over een erfenis erfbelasting? Dan mag je dat bedrag van het geërfde vermogen aftrekken. Alleen het netto bedrag dien je op te geven bij je belastingaangifte.