Grondslag sparen en beleggen in 2021

Bij het berekenen van de belasting over vermogen, wordt een grondslag gebruikt. Deze grondslag voordeel uit sparen en beleggen bestaat uit de waarde van alle bezittingen in Box 3. Hier worden dan schulden en het heffingsvrij vermogen van afgetrokken.

Voor 2021 heeft de Belastingdienst ingrijpende wijzigingen doorgevoerd. Zowel in het berekenen van de grondslag als in het belasten hiervan. Lees hier wat de grootste veranderingen zijn en wat dit betekent voor spaarders en beleggers.

De grondslag gebruikt een eenvoudige formule. De grondslag is het totale vermogen min schulden min heffingsvrij vermogen. De grondslag voor ieder kalenderjaar wordt bepaald op de peildatum vermogen, 1 januari.

Vermogen

Dit is al je vermogen dat in Box 3 opgegeven moet worden. Hier vind je een overzicht van het vermogen dat je hier op moet geven.

Schulden

Schulden die je kunt gebruiken om het vermogen in Box 3 te verlagen zijn bijvoorbeeld een negatief spaarsaldo en schulden voor een auto. Ook een studieschuld die niet meer omgezet kan worden naar een gift is een schuld in Box 3. Hier vind je een overzicht van de schulden.

Heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrij vermogen is een vast bedrag. Dit bedrag wordt ieder jaar vastgesteld door de Belastingdienst. Dit bedrag mag je volledig van het vermogen aftrekken.

Fiscale partners

Fiscale partners mogen zelf bepalen hoe ze hun bezittingen en schulden verdelen. Over het algemeen is het verstandig om het vermogen min de schulden te spreiden over beide partners. Zo benut je de volledige vrijstelling, en valt minder geld in hogere schijven.

Voor het berekenen van de grondslag voordeel uit sparen en beleggen wordt het fictieve rendement op sparen en beleggen toegepast. In iedere schijf is een andere aangenomen verdeling van spaargeld en beleggingen.

Spaargeld wordt een stuk lager belast dan beleggingen. Het aangenomen percentage beleggingen stijgt met iedere schijf. Daarom betaal je in hogere schijven (een stuk) meer belasting. Lees meer hierover in ons artikelen over fictief rendement en over belasting op beleggen:

In 2021 is de grondslag sparen en beleggen voor iedereen verlaagd. Het heffingsvrij vermogen werd namelijk verhoogd. Van €30.846 naar € 50.000. Of voor fiscale partners van € 61.692 naar € 100.000. Vooral kleinere spaarders profiteren van deze verandering.

Voor 2021 is echter ook de totale belasting in alle schijven omhooggegaan. Hieronder vind je de totale belasting per schijf van het vermogen. De grondslag is het vermogen na aftrek van de schulden en de vermogensrendementsheffing.

Als je geld bij een Nederlandse (groot)bank laat staan, verliest het niet alleen aan waarde door inflatie. Soms moet je zelfs negatieve rente betalen. Daarnaast betaal je vanaf schijf 1 al meer dan een halve procent aan belasting. In schijf 2 bedraagt dit in 2021 al bijna 1,4%.

Als je alles bij elkaar optelt, wordt je geld ieder jaar gemiddeld minstens een procent minder waard. Ook met een verlaging in de grondslag. Dit is precies waarom Raisin het zo belangrijk vindt, om de markt voor spaarproducten in Europa te democratiseren.

Bij Raisin vind je veel spaarrekeningen met een stuk hogere rente dan de aangenomen belasting. Tot 1,50% per jaar. Zo loont sparen zich nog de moeite. Het Raisin-platform is daarnaast volledig gratis voor spaarders. 

Alle partnerbanken van Raisin zijn daarnaast gevestigd in de EU. Dit brengt de veiligheid van een depositogarantiestelsel tot € 100.000 per klant per bank.