Grondslag sparen en beleggen in 2021

Home › Box 3 belasting › Grondslag sparen en beleggen

Bij het berekenen van de belasting over vermogen, wordt een grondslag gebruikt. Deze grondslag voordeel uit sparen en beleggen bestaat uit de waarde van alle bezittingen in Box 3. Hier worden dan schulden en het heffingsvrij vermogen van afgetrokken.

In het kort
  • De grondslag is je vermogen in Box 3, minus schulden en de jaarlijkse vrijstelling
  • In 2021 stijgt de vermogensrendementsheffing flink. Hierdoor wordt de grondslag lager
  • De belastingvoet voor alle schijven van de grondslag wordt echter hoger
  • Vermogende spaarders en beleggers gaan meer betalen; kleine spaarders en beleggers gaan er op vooruit

In 2021 voert de Belastingdienst ingrijpende wijzigingen door. Zowel in het berekenen van de grondslag als in het belasten hiervan. Lees hier wat de grootste veranderingen zijn en wat dit betekent voor spaarders en beleggers.

Hoe wordt de grondslag berekend?

De grondslag gebruikt een eenvoudige formule. De grondslag is het totale vermogen min schulden min heffingsvrij vermogen. De grondslag voor ieder kalenderjaar wordt bepaald op de peildatum vermogen, 1 januari.

 

Vermogen

Dit is al je vermogen dat in Box 3 opgegeven moet worden. Hier vind je een overzicht van het vermogen dat je hier op moet geven.

 

Schulden

Schulden die je kunt gebruiken om het vermogen in Box 3 te verlagen zijn bijvoorbeeld een negatief spaarsaldo en schulden voor een auto. Ook een studieschuld die niet meer omgezet kan worden naar een gift is een schuld in Box 3. Hier vind je een overzicht van de schulden.

 

Heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrij vermogen is een vast bedrag. Dit bedrag wordt ieder jaar vastgesteld door de Belastingdienst. Dit bedrag mag je volledig van het vermogen aftrekken.

 

Fiscale partners

Fiscale partners mogen zelf bepalen hoe ze hun bezittingen en schulden verdelen. Over het algemeen is het verstandig om het vermogen min de schulden te spreiden over beide partners. Zo benut je de volledige vrijstelling, en valt minder geld in hogere schijven.

Grondslag sparen en beleggen – verdeling

Voor het berekenen van de grondslag voordeel uit sparen en beleggen wordt het fictieve rendement op sparen en beleggen toegepast. In iedere schijf is een andere aangenomen verdeling van spaargeld en beleggingen.

Spaargeld wordt een stuk lager belast dan beleggingen. Het aangenomen percentage beleggingen stijgt met iedere schijf. Daarom betaal je in hogere schijven (een stuk) meer belasting. Lees meer hierover in ons artikelen over fictief rendement en over belasting op beleggen:

Grondslag sparen en beleggen – veranderingen 2021

In 2021 wordt de grondslag sparen en beleggen voor iedereen lager. Het heffingsvrij vermogen wordt namelijk verhoogd. Van €30.846 naar € 50.000. Of voor fiscale partners van € 61.692 naar € 100.000. Vooral kleinere spaarders profiteren van deze verandering.

In 2021 gaat de totale belasting in alle schijven omhoog. Hieronder vind je de totale belasting per schijf van het vermogen. De grondslag is het vermogen na aftrek van de schulden en de vermogensrendementsheffing.

Totale belasting per deel van het vermogen In 2020, van € … tot € ... In 2021, van € … tot € ... Totale belasting in 2020 Totale belasting in 2021
Schijf 1 Tot € 72.795 (fiscale partners: tot € 145.590) Tot € 50.000 (fiscale partners: tot € 100.000) 0,537% 0,589%
Schijf 2 Van € 72.795 tot € 1.005.572 (fiscale partners: van € 145.590 tot € 2.011.144) Van € 50.000 tot € 950.000 (fiscale partners: van € 100.000 tot € 1.900.000) 1,257% 1,395%
Schijf 3 Van € 1.005.572 (fiscale partners: van € 2.011.144) Van € 950.000 (fiscale partners: van € 1.900.000) 1,584% 1,764%

Raisin – sparen met rente

Als je geld bij een Nederlandse (groot)bank laat staan, verliest het niet alleen aan waarde door inflatie. Soms moet je zelfs negatieve rente betalen. Daarnaast betaal je vanaf schijf 1 al meer dan een halve procent aan belasting. In schijf 2 bedraagt dit in 2021 al bijna 1 1,40%.

Als je alles bij elkaar optelt, wordt je geld ieder jaar gemiddeld minstens een procent minder waard. Ook met een verlaging in de grondslag. Dit is precies waarom Raisin het zo belangrijk vindt, om de markt voor spaarproducten in Europa te democratiseren.

Bij Raisin vind je veel spaarrekeningen met een stuk hogere rente dan de aangenomen belasting. Tot 1,40% per jaar. Zo loont sparen zich nog de moeite. Het Raisin-platform is daarnaast volledig gratis voor spaarders. 

Alle partnerbanken van Raisin zijn daarnaast gevestigd in de EU. Dit brengt de veiligheid van een depositogarantiestelsel tot € 100.000 per klant per bank.

Deposito
Deposito

Wat is een depositorekening en wat is het verschil met een ‘normale spaarrekening’. Waarom ontvang je op een deposito een hogere rente en wat zijn de voorwaarden? Lees meer over deze spaarvorm en wanneer deposito sparen slim is voor jou.

Lees meer
Depositogarantie
Depositogarantie

Om spaarders te beschermen heeft de EU regelgeving opgesteld rondom banktegoeden. Ieder land moet verplicht een depositogarantiestelsel hebben. Hiermee worden onder andere spaartegoeden gedekt. Leer de stelsels van de verschillende landen kennen.

Lees meer
Flexibel sparen
Flexibel sparen

Als je flexibel spaart heb je de vrijheid om je geld op te nemen wanneer je wilt. Daarnaast ontvang je bij Raisin ook nog eens een hogere rente dan bij Nederlandse aanbieders. Hoe werkt dit precies en wat zijn de voorwaarden?

Lees meer