Belastingschijven 2020: Overzicht van alle belastingen

Ieder jaar voert de Belastingdienst wijzigingen door in de belastingen. Het is wel zo handig om een overzicht te blijven houden van de tarieven. Op deze pagina lees je alles over de belastingtarieven in 2020 – inkomstenbelasting vóór en na de AOW, heffingskortingen, erfbelasting, schenkbelasting en meer.

We beginnen met de tarieven van de inkomstenbelasting in Box 1, Box 2 en Box 3. Daarna lichten we de heffingskortingen en andere belastingen toe. Helemaal op het einde vind je een beknopt overzicht van de belangrijkste verschillen tussen de fiscale jaren 2020, 2019 en 2021.

Box 1 is de box voor inkomen uit werk en woning. Alleen je eigen woning wordt in Box 1 belast; overig vastgoed doorgaans in Box 3.

Als je een eigen huis bezit, moet je daarnaast een percentage van de WOZ-waarde opgeven als inkomsten. Dit is het zogenaamde eigenwoningforfait en wordt samen met je overige inkomsten belast in Box 1. Voor fiscaal jaar 2020 hanteert de Belastingdienst de volgende tabel om de hoogte van het eigenwoningforfait te bepalen. In de praktijk betaalt het overgrote deel van de huiseigenaren het tarief van 0,60%.

Bij het vaststellen van de belasting tel je dus het bovenstaande percentage van de WOZ-waarde van je woning. De peildatum voor de WOZ-waarde van je koopwoning is in dit geval 1 januari 2019, de eerste dag van het jaar voorafgaand aan het jaar waarover je aangifte doet.

De meeste Nederlanders krijgen niet te maken met een Box 2 aangifte. Box 2 is de box voor een zogenaamd aanmerkelijk belang – minstens 5% van de aandelen in een vennootschap. Het belastingtarief voor de voordelen uit een aanmerkelijk belang bedraagt in 2020 26,25%.

Box 3 is de box voor rendement uit spaargeld en beleggingen. Net zoals in de voorgaande jaren en in 2021 hanteert de Belastingdienst voor het berekenen van het rendement een fictieve aanname. Dit zogenaamde fictieve of forfaitaire rendement staat los van het rendement dat je daadwerkelijk behaalt. Alleen de hoogte van je vermogen in Box 3 is van invloed.

De aangenomen verhouding tussen spaargeld en beleggingen en het aangenomen rendement op spaargeld en beleggingen is in 2020 als volgt.

Het totale vermogen, na aftrek van de schulden (die boven de schuldendrempel vallen), vormt de basis van de berekening van de Box 3-belasting. Hieronder vind je de tarieven voor 2020 zonder en mét fiscale partner.

De peildatum voor het vermogen en de schulden is 1 januari 2020. De peildatum voor onroerend goed dat in Box 3 opgegeven moet worden is 1 januari 2019.

De Belastingdienst geeft voor het jaar 2020 de volgende heffingskortingen aan:

Groene beleggingen worden door de overheid aangemoedigd. Met belastingvrijstelling in Box 3 en een korting in Box 1. De tarieven voor de vrijstellingen en kortingen groene beleggingen zijn in 2020 als volgt:

Bij de erfbelasting wordt de belastingdruk bepaald door de relatie tussen de schenkende partij (of overledene) en de verkrijger. Hiervoor hanteert de Belastingdienst drie tariefgroepen:

• Tariefgroep 1: (levens)partners & kinderen
• Tariefgroep 1A: kleinkinderen
• Tariefgroep 2: overige verkrijgers

De belastingtarieven voor deze groepen zijn in 2020 als volgt:

Je hoeft in 2020 niet over de gehele erfenis belasting te betalen. Er gelden vrijstellingen voor verschillende verkrijgersgroepen. Alleen over het bedrag boven deze vrijstelling betaal je erfbelasting.

Bij schenkingen gelden dezelfde belastingtarieven die je in de tabel boven de vorige tabel vindt. Maar er gelden wel andere vrijstellingen. Hieronder hebben we die nog voor je samengevat. Bij de vrijstellingen speelt niet alleen de relatie tussen de schenkende partij en de verkrijger een rol, maar ook het bestedingsdoel van de schenking en de leeftijd van de ontvanger.

De bovenstaande vrijstellingen kunnen slechts één keer per schenker aan ontvanger toegepast worden. Een ontvanger kan de vrijstelling wel toepassen voor verschillende schenkers, zolang de bovenstaande vrijstelling niet overschreden wordt. Als de eenmalige hogere vrijstelling toegepast wordt, vervalt het recht op de jaarlijkse vrijstelling voor dat jaar.

Hieronder vind je een beknopt overzicht van de belangrijkste wijzigingen in 2020 ten opzichte van 2019.

• De algemene heffingskortingen werden met rond de 10% verhoogd, zowel voor AOW-ers als voor jongeren
• Het eigenwoningforfait in Box 1 daalde licht (van 0,65% naar 0,60%)
• De belasting op een aanmerkelijk belang in Box 2 werd licht verhoogd, met 1,25%
• In Box 1 hanteert de Belastingdienst voor mensen onder de AOW-leeftijd nog slechts twee schijven
• De belastingdruk op inkomen in schijf 2 (voormalig schijf 3) in Box 1 ging omlaag, van 51,57% naar 49,50%
• De forfaitaire rendementen in Box 3 werden licht naar beneden toe bijgesteld

Verder heeft de regering heel veel kleine aanpassingen doorgevoerd. Dit gebeurt ieder jaar en is bedoeld als correctie voor de inflatie. Alle wijzigingen per 1 januari 2020 kun je in het jaarlijkse overzicht van de Belastingdienst doorlezen.

Voor fiscaal jaar 2021 voerde de Belastingdienst ingrijpende wijzigingen door aan de Box- 3-belasting. Een opsomming van deze en andere aanpassingen vind je hieronder:

• Ingrijpende wijziging aan de indeling van vermogens in Box 3. Het heffingsvrij vermogen werd verhoogd naar € 50.000 (per fiscale partner)
• Kleine aanpassingen aan de overige schijven in Box 3
• Verhoging van het belastingtarief op forfaitair rendement, van 30% naar 31%
• Verhoging van het forfaitair rendement in alle drie schijven
• Kleine verlaging van de inkomstenbelasting in schijf 1 (van 9,70% naar 9,45%)
• Opnieuw een verhoging van de belasting in Box 2, van 26,25% naar 26,90%

Het gehele overzicht van de veranderingen vind je op de website van de Belastingdienst.

Heb je nog altijd niet genoeg belastinginformatie gevonden op deze website? Dan verwijzen we je graag naar de bron van veel informatie die je hier vindt, de Fiscale Informatie 2020 van de Belastingdienst.

Ben je nog op zoek naar een aantrekkelijke spaarrekening of depositorekening? De rentes zijn sinds 2020 alsmaar verder gedaald. Bij Raisin vind je een groot aanbod uit verschillende EU-landen. Met re