Lijfrente

In het Nederlandse pensioensysteem heb je de mogelijkheid om zelf aanvullend pensioen op te bouwen met belastingvoordeel. Een van de opties die je tot je beschikking hebt, is het afsluiten van een lijfrenteverzekering. Je krijgt dan later je een lijfrente uitgekeerd.

Lees hier meer over lijfrente. Klik op de infocards om meer te weten te komen over de desbetreffende onderwerpen.

Een lijfrente is een periodieke uitkering, die je ontvangt vanaf een bepaalde leeftijd of een bepaald moment. Je krijgt premies of een gespaard bedrag uitgekeerd, bijvoorbeeld op basis van een bedrag dat je eerder ingelegd hebt. 

Er zijn verschillende vormen van lijfrente. De meest voorkomende vorm van lijfrente is uit een lijfrenteverzekering.

Voordat we in meer detail op deze verzekeringen ingaan, bekijken we eerst heel kort de andere vormen van lijfrente.

Tegenwoordig spreken sommige huisverkopers bijvoorbeeld af, dat er een gegarandeerde lijfrente uitgekeerd wordt bij verkoop van een huis. In dit geval, betalen de nieuwe eigenaren bijvoorbeeld een uitkering aan de vorige eigenaar tot diens overlijden. Dit is dan een huis verkopen op lijfrente.

In de rest van dit artikel, gaan we uitsluitend in op de meest voorkomende vorm van lijfrente: via een lijfrenteverzekering. Een lijfrenteverzekering sluit je af bij een verzekeraar. Wil je meer weten over een lijfrenteverzekeringen die je opbouwt bij de bank? Klik dan op de onderstaande infocard over banksparen (bancaire lijfrente).

Als je een lijfrenteverzekering afsluit, ga je een overeenkomst aan met een financiële partner. In dit geval een verzekeraar. Jij legt geld in en kunt tot de afgesproken datum geen aanspraak maken op dit geld. 

In ruil hiervoor, investeert de verzekeraar jouw geld en wordt je een periodieke uitkering beloofd. Vaak afhankelijk van het behaalde rendement.

Doorgaans wordt een lijfrenteverzekering gebruikt om een aanvullend pensioen te verzorgen. Het geld dat je inlegt wordt door beleggingen vaak meer waard, en je betaalt geen vermogensbelasting over het bedrag zolang het bij de verzekeraar vaststaat. Ook geniet je belastingvoordeel bij het inleggen van het geld.

Je kunt ervoor kiezen om eenmalig een bedrag in te leggen, of periodiek geld aan de verzekeraar over te maken. Bij eenmalige inleg spreken we van een koopsompolis.

Lijfrenten bestaan uit een opbouw- en een uitkeerfase. Het belangrijkste verschil tussen de verschillende vormen van uitkering, is de lengte van de uitkering tijdens de uitkeerfase.

Hier worden de (strengere) regels van het nieuwe regime besproken. Deze zijn in ieder geval van toepassing op alle lijfrenten die je in de laatste 20 jaar afgesloten hebt. Ben je benieuwd naar de regels van het oude regime, of wil je weten wat het nieuwe regime precies inhoudt? Klik dan op de onderstaande infocard.

Een zogenaamde ‘tijdelijke oudedagslijfrente’ wordt uitgekeerd over een vaste periode van minimaal vijf jaar. De uitkering begint in het jaar waarin de AOW-leeftijd bereikt wordt, of binnen vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd.

In deze periode wordt bijvoorbeeld het volledige opgespaarde bedrag uitgekeerd. Als de begunstigde nog in leven is na deze periode, stopt de uitkering. Hierna geniet deze persoon dus geen uitkeringen meer.

Een oudedagslijfrente wordt uitgekeerd vanaf een afgesproken datum. Dit kan ook vóór de AOW-leeftijd zijn. De uitkeringen mogen in dit geval niet stoppen voor het overlijden van de begunstigde.

Wil je een bepaald bedrag gebruiken om een periode tot je AOW-leeftijd te overbruggen? Dan kun je alle premies die je hebt opgebouwd vóór 2006 als overbruggingslijfrente uit laten keren. Hier is geen minimale looptijd voor.

Waarom is het slim om een lijfrente af te sluiten? Hieronder leggen we de voordelen van lijfrente uit.

• Belasting verplaatsen

Als je lijfrente aan de regels van de Belastingdienst voldoet, kun je de belasting op je bijdrage ‘verplaatsen’. Je wordt niet van belasting vrijgesteld, maar betaalt later belasting over de uitkering van je pensioen. Zodra je de AOW-leeftijd bereikt, gaat je belastingvoet vrijwel altijd omlaag. Zo spaar je dus geld.

• Vermogen opbouwen

Met een lijfrenteverzekering kun je vermogen opbouwen. De verzekeraar belegt je geld. Zo kan je geld meer waard worden en je uitkering later hoger worden.

• Geen spaartaks

Als je zelf spaart voor je pensioen, krijg je waarschijnlijk met vermogensrendementsheffing in Box 3 te maken. Geld op een lijfrente wordt doorgaans niet meegenomen in Box 3.

• Financiële zekerheid

Een lijfrente die uitkeert tot aan je overlijden dekt precies de periode waarin je het geld nodig hebt. Vanaf je AOW tot je overlijden. Als je zelf spaart of een bedrag in één keer uitgekeerd wordt, kan het zijn dat het geld opraakt.

Om belastingvoordeel te genieten bij het inleggen van premies of een koopsom, moet je lijfrente aan een aantal voorwaarden voldoen. De reden hiervoor is simpel: je geniet het voordeel om de belasting op een ander, mogelijk gunstiger moment te mogen betalen. Daarom worden er voorwaarden gesteld om misbruik hiervan te voorkomen.

De onderstaande regels gelden niet voor het afkopen van een lijfrente. Afkopen is het in één keer uit laten keren van je lijfrente. Over afkopen kun je meer lezen in het onderstaande artikel.

• Lijfrente bij een toegelaten financiële instelling

Je mag een lijfrente alleen afsluiten bij een erkende verzekeraar. Aanbieders in Nederland zijn bijvoorbeeld Achmea en Nationale Nederlanden.

• De lijfrente wordt op tijd uitgekeerd

Je lijfrente moet gedurende een bepaalde periode uitgekeerd worden. Voor een oudedagslijfrente is dit tot aan het overlijden van de begunstigde. In het geval van een tijdelijke oudedagslijfrente is dit minstens vijf jaar vanaf de AOW-leeftijd. Bij overbruggingen mag de inleg van vóór 2006 ook in één keer uitgekeerd worden.

• De uitkering moet vast en gelijkmatig zijn

De uitkering dient gelijkmatig verdeeld uitgekeerd te worden.Het is niet toegestaan om eerst een hogere uitkering te ontvangen.

• De uitkeringen gaan op tijd in

Heb je een tijdelijke oudedagslijfrente? Dan dient de uitkering op z’n laatst vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd ingaan. Heb je een oudedagslijfrente die levenslang uitkeert? Dan mag deze ook vóór de AOW-leeftijd ingaan, maar niet later dan vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd .

• Het maximale bedrag wordt niet overschreden

Voor tijdelijke oudedagslijfrentes geldt een jaarlijkse uitkeringslimiet van € 22.735 (in 2022). Een overbruggingslijfrente mag jaarlijks niet hoger dan € 63.288 zijn. Voor levenslange uitkeringen is geen limiet vastgelegd.

In de onderstaande tabel vind je een samenvattend overzicht van de drie verschillende vormen van lijfrente-uitkering.

Twijfel je tussen een lijfrente en banksparen? Dit onderwerp bespreken we in detail in het onderstaande artikel. Klik op de infocard.

In de onderstaande tabel vind je alvast een kort overzicht van de verschillen tussen banksparen en lijfrente.

Een lijfrente is een uitstekende optie om aanvullend pensioen op te bouwen. Maar het geld staat tot je AOW-leeftijd vast. Wil je eerder bij je geld? Dan betaal je vaak een exorbitant hoog bedrag aan belasting.

Wil je wel rendement, maar niet de beperkingen van een lijfrente? Spaar dan bij Raisin. Je kunt de looptijd zelf flexibel kiezen. Aan het eind van de looptijd, ontvang je het volledige bedrag plus rente terug. Onze partnerbanken bieden rentes tot 3,65%. 

Daarnaast spaar je met Raisin altijd binnen de EU. Zo valt je geld onder een van de depositogarantiestelsels. Dankzij geharmoniseerde regelgeving zijn alle banktegoeden tot € 100.000 per klant per bank gedekt.