Hoeveel vermogensbelasting in 2021?

Home › Belasting › Vermogensbelasting 2021

De spaartaks wordt ieder jaar weer geheven over vermogen. Je betaalt belasting over je spaargeld en overig eigen vermogen, zoals een tweede huis of beleggingen. In 2021 gaan kleine spaarders en beleggers er flink op vooruit. Hieronder vind je alles wat je moet weten over vermogensrendementsheffing in 2021.

In het kort
  • In 2021 loopt schijf 1 van € 50.000 tot € 100.000; schijf 2 van € 100.000 tot € 1.000.000; schijf 3 vanaf € 1.000.000
  • In 2021 is de belasting die op fictief rendement geheven wordt 31%
  • In 2021 gaat de Belastingdienst uit van een rendement van 1,90% in schijf 1, 4,50% in schijf 2 en 5,69% in schijf 3

Hieronder nemen we je stap voor stap mee door de berekening van je vermogensbelasting (spaartaks) in 2021.

Stap 1 – hoe hoog is je grondslag sparen en beleggen in 2021?

De hoogte van de vermogensrendementsheffing in 2021 wordt bepaald aan de hand van slechts één getal – de grondslag sparen en beleggen. Vanwege het fictieve rendement dat de Belastingdienst hanteert, maakt het niets uit wat je daadwerkelijk met je geld doet.

Het berekenen van de grondslag sparen en beleggen is eenvoudig. Tel eerst al je vermogen bij elkaar. Trek hier de schulden (het bedrag boven de schuldendrempel) vanaf. Van het overgebleven bedrag trek je € 50.000 af als je geen fiscale partner hebt, of € 100.000 als je wel een fiscale partner hebt. 

Dit is het heffingsvrij of vrijgesteld vermogen (vrijgesteld bedrag) in 2021. Het maximale bedrag wat je in 2021 aan spaargeld, beleggingen of ander vermogen mag hebben, zonder belasting te hoeven betalen, is dus € 50.000 (per fiscale partner).

Box 3 – vermogensbelasting/spaartaks
Box 3 – vermogensbelasting/spaartaks

Vind je de spaartaks verwarrend? Vraag je je af welk vermogen je mee moet nemen en welke schulden je af kunt trekken? Wil je weten hoe het zit met belasting op beleggingsrendement. Vind een antwoord op al je vragen op onze Box 3-overzichtspagina, met links naar alle artikelen.

Lees meer
Beleggen en aandelen in Box 3
Beleggen en aandelen in Box 3

Als belegger betaal je bronbelasting over dividend. Daarnaast valt het belegde vermogen in Box 3 van de belastingopgave. Boven de vrijstellingsgrens betaal je belasting over een fictief rendement. Hoe steekt dit in elkaar en wat gaat er veranderen in 2021? Raisin heeft het voor je uitgezocht.

Lees meer
Fictief rendement in Box 3
Fictief rendement in Box 3

Inkomstenbelasting betaal je over je inkomen. Je vermogensheffing in Box 3 staat los van het rendement dat je behaalt. Een eenvoudige regeling, die vooral voordelig is voor slimme spaarders en beleggers. Lees alles over het fictieve (forfaitaire) rendement bij het berekenen van de vermogensheffing.

Lees meer

Stap 2 – hoe hoog is je rendement in 2021?

Je hoeft geen gedetailleerde informatie te hebben over al je spaarrekeningen en beleggingen. De Belastingdienst deelt je vermogen op in een spaardeel en een beleggingsdeel. Over het spaardeel wordt uitgegaan van een fictief rendement van 0,03%. Je beleggingen behalen een fictief rendement van 5,69%. In elke schijf geldt een andere aangenomen verhouding tussen het spaardeel en beleggingsdeel:

Belastingschijven Box 3 in 2021

*Fiscale partner? Verdubbel de bedragen Vanaf €* Tot €* Aangenomen spaardeel Aangenomen beleggingsdeel
Schijf 1 € 50.000 € 100.000 67% 33%
Schijf 2 € 100.000 € 1.000.000 21% 79%
Schijf 3 € 1.000.000 geen bovengrens 0% 100%

Als we alles bij elkaar rekenen, komen we zo voor de verschillende schijven uit op de volgende vermogensbelastingen in 2021:

Rendement en belastingdruk Box 3 in 2021

*Fiscale partner? Verdubbel de bedragen Vanaf €* Tot €* Aangenomen rendement Belastingdruk (tarief vermogensbelasting 31%)
Schijf 1 € 50.000 € 100.000 1,898% 0,588%
Schijf 2 € 100.000 € 1.000.000 4,501% 1,395%
Schijf 3 € 1.000.000 geen bovengrens 5,690% 1,764%

Zoals altijd bij de Belastingdienst geldt dus ook voor de spaartaks in 2021 het volgende: hoe meer eigen vermogen je hebt, hoe hoger de schijf waarin een deel van je vermogen valt en hoe hoger de belastingdruk.

Stap 3 – rekenvoorbeelden vermogensbelasting in 2021

In de onderstaande tabel hebben we voor een aantal vermogens samengevat hoeveel belasting je gaat betalen in 2021, met en zonder fiscale partner.

(Gezamelijk) vermogen in 2021 Totale belasting zonder fiscale partner Totale belasting met fiscale partner
€ 40.000 € 0 € 0
€ 80.000 € 176 € 0
€ 150.000 € 991 € 294
€ 300.000 € 3085 € 2387
€ 500.000 € 5875 € 5178
€ 750.000 € 9364 € 8666
€ 1.000.000 € 12.853 € 12.155
€ 2.000.000 € 30.492 € 29.610

Raisin – sparen met rente

De Belastingdienst gaat voor fiscaal jaar 2021 uit van een laag gemiddeld rendement op spaargeld van slechts 0,03%. Bij Raisin vind je spaarrekeningen met rentes tot 0,25% en spaardeposito’s met rekeningen tot 1,50%.

Spaarrekeningen
Spaarrekeningen

Je wilt weten wat voor soort rekening geschikt is om jouw spaardoelen waar te maken? Verschillende spaarrekeningen bieden verschillende voorwaarden en rentepercentages. Raisin helpt je bij het vinden van de beste optie.

Lees meer
Depositorekening
Depositorekening

Wat is een depositorekening en wat is het verschil met een ‘normale spaarrekening’? Waarom ontvang je op een deposito een hogere rente en wat zijn de voorwaarden? Lees meer over deze spaarvorm en wanneer deposito sparen slim is voor jou.

Lees meer
Depositogarantiestelsels binnen de EU
Depositogarantiestelsels binnen de EU

Om spaarders te beschermen heeft de EU regelgeving opgesteld rondom banktegoeden. Ieder land moet verplicht een depositogarantiestelsel hebben. Hiermee worden onder andere spaartegoeden gedekt. Leer de stelsels van de verschillende landen kennen.

Lees meer