Vermogensbelasting 2022: Het volledige overzicht

Home › Belasting › Vermogensbelasting 2022

Misschien heb je onlangs wel iets gelezen over Box 3? Niet alleen het fictieve rendement is omstreden, ook gaan er steeds meer stemmen op om de eigen woning naar Box 3 te verplaatsen. Voorlopig is het nog niet zover en zijn de wijzigingen in Box 3 voor 2022 bescheiden te noemen.

In dit artikel vind je een overzicht van de huidige stand van zaken voor fiscaal jaar 2022. Let op: het gaat dus om de aangifte die je pas in 2023 hoeft te doen. Op de belastingaangifte die je in 2021 indient zijn de Box 3-regels voor fiscaal jaar 2021 van toepassing.

In het kort
  • In 2022 bedraagt de totale belasting op het forfaitair rendement 31%. Dit is ongewijzigd vergeleken met 2021
  • Na ingrijpende wijzigingen in de schijven in 2021, voert het demissionair kabinet enkel inflatiewijzigingen van 1,6% door in 2022
  • Het totale aangenomen rendement wordt in alle schijven lager. Zo valt dus ook de totale belastingdruk voor iedereen lager uit

Ben je benieuwd hoeveel spaartaks je moet gaan betalen over 2022? Of wil je weten hoe dit bedrag bepaald wordt? Dan ben je aan het juiste adres. Op deze pagina vind je een omvattend overzicht van alle belastingregels voor Box 3 in 2022. Aan de hand van twee eenvoudige stappen laten we zien hoe de Belastingdienst jouw belastingaangifte verwerkt.

0,70%
p.j.
Rietumu Bank
Letland
0,35%
p.j.
Renault Bank
Frankrijk
1,65%
p.j.
Banca Progetto
Italië

Stap 1 – je bezittingen en schulden in Box 3

De eerste stap in het bepalen van de vermogensrendementsheffing in Box 3 bestaat uit het samentellen van je bezittingen. Dit betreft alleen de bezittingen in Box 3. Niet al je bezittingen vallen in deze box, zo valt een eigen woning bijvoorbeeld in Box 1. Ook roerende goederen zijn geen belastbare bezittingen in Box 3. Een volledig overzicht van de bezittingen die je mee moet nemen vind je op deze website van de Belastingdienst.

Van deze bezittingen trek je vervolgens eerst je schulden af. Dit zijn alleen de schulden die boven de schuldendrempel vallen. De schuldendrempel bedraagt in 2022 € 3200, of € 6400 voor fiscale partners. De drempels zijn voorlopig ongewijzigd ten opzichte van 2021. Benieuwd welke schulden je mee mag nemen? Dat kun je nalezen in ons artikel over schulden in Box 3.

Goed om te weten: de peildatum voor de spaartaks in 2022 is 1 januari 2022. Alleen voor een (tweede) woning geldt een andere datum: 1 januari 2021.

Stap 2 – hoe hoog is het heffingsvrij vermogen in 2022?

In stap 1 stel je het vermogen vast. Hier mag je vervolgens de vrijstelling, het zogenaamde heffingsvrij vermogen, van aftrekken. In 2022 bedraagt het heffingsvrij vermogen € 50.650. Fiscale partners mogen maar liefst het dubbele aftrekken van de belasting, € 101.300. Na aftrek van het heffingsvrij vermogen, blijf je over met de grondslag sparen en beleggen voor 2022.

Schulden in Box 3
Schulden in Box 3

Box 3 is de belastingbox voor je vermogen. Je mag schulden van je bezittingen aftrekken. Niet alleen negatieve saldo’s op een bankrekening, maar vaak bijvoorbeeld ook je studieschuld of een hypotheek op een tweede huis. Lees alles over schulden en de schuldendrempel in Box 3.

Lees meer
Sparen of beleggen?
Sparen of beleggen?

Twijfel je nog tussen beleggen en sparen? Beleggen is een aantrekkelijke mogelijkheid om veel rendement te behalen. Dit is niet zonder risico. Wanneer kun je beter beleggen, en welk bedrag is verstandig? Wij hebben de voor- en nadelen voor jouw situatie op een rijtje gezet.

Lees meer
Fictief rendement in Box 3
Fictief rendement in Box 3

Inkomstenbelasting betaal je over je inkomen. Je vermogensheffing in Box 3 staat los van het rendement dat je behaalt. Een eenvoudige regeling, die vooral voordelig is voor slimme spaarders en beleggers. Lees alles over het fictieve (forfaitaire) rendement bij het berekenen van de vermogensheffing.

Lees meer

Stap 3 – hoe wordt het rendement op spaargeld en beleggen berekend in 2022?

Om de uiteindelijke belasting over de grondslag sparen en beleggen te berekenen, hanteert de Belastingdienst een forfaitair rendement. Dit forfaitair rendement bestaat uit twee delen, een spaardeel en een beleggingsdeel

Omdat de Belastingdienst ervan uitgaat dat je een hoger rendement behaalt op beleggingen, en het aangenomen beleggingsdeel met iedere schijf hoger wordt, stijgt ook de belastingdruk (in procent) naarmate je meer vermogen hebt.

Klinkt wellicht ingewikkeld, maar het is relatief eenvoudig. In de onderstaande tabellen verduidelijken we de vork precies in de steel zit. De getallen hieronder gelden overigens voor het totale vermogen, dus zonder aftrek van het heffingsvrij vermogen.

Belastingschijven Box 3 in 2022

*Fiscale partner? Verdubbel de bedragen Vanaf €* Tot €* Aangenomen spaardeel Aangenomen beleggingsdeel
Schijf 1 € 50.650 € 101.300 67% 33%
Schijf 2 € 101.300 € 1.012.350 21% 79%
Schijf 3 € 1.012.350 geen bovengrens 0% 100%

Aan de hand van de forfaitaire rendementen op spaargeld en beleggingen wordt vervolgens het totale aangenomen rendement bepaald. Met een belasting op rendement van 31% weten we dan ook de totale belastingdruk voor verschillende delen van het vermogen die in verschillende schijven vallen.

Het fictieve rendement op spaargeld is in 2022 overigens voor het eerst negatief, op -0,01%. Het aangenomen rendement op beleggingen is ook ietsjes lager dan in 2021, op 5,53%.

Rendement en belastingdruk Box 3 in 2022

* Fiscale partner? Verdubbel de bedragen Vanaf €* Tot €* Aangenomen rendement Belastingdruk (percentage vermogensbelasting)
Schijf 1 € 50.650 € 101.300 1,82% 0,56%
Schijf 2 € 101.300 € 1.012.350 4,37% 1,35%
Schijf 3 € 1.012.350 geen bovengrens 5,53% 1,71%

Stap 4 - rekenvoorbeelden spaartaks in 2022

De bovenstaande berekeningen en tabellen zijn wellicht nog abstract. Wil je een inschatting maken hoeveel belasting je moet gaan betalen over Box 3 in 2022? Dan helpen de onderstaande rekenvoorbeelden je een eindje op weg. Tussen aanhalingstekens vind je daarnaast ook de verschillen met 2021.

(Gezamelijk) vermogen in 2022 Totale belasting zonder fiscale partner Totale belasting met fiscale partner
€ 40.000 € 0 (€ 0) € 0 (€ 0)
€ 80.000 € 165 (€ -11) € 0 (€ 0)
€ 150.000 € 944 (€ -47) € 274 (€ -20)
€ 300.000 € 2975 (€ -110) € 2289 (€ -98)
€ 500.000 € 5682 (€ -193) € 4996 (€ -182)
€ 750.000 € 9066 (€ -298) € 8380 (€ -286)
€ 1.000.000 € 12.450 (€ -403) € 11.765 (€ -390)
€ 2.000.000 € 29.546 (€ -946) € 28.678 (€ -932)
Spaarrekeningen
Spaarrekeningen

Je wilt weten wat voor soort rekening geschikt is om jouw spaardoelen waar te maken? Verschillende spaarrekeningen bieden verschillende voorwaarden en rentepercentages. Raisin helpt je bij het vinden van de beste optie.

Lees meer
Depositorekening
Depositorekening

Wat is een depositorekening en wat is het verschil met een ‘normale spaarrekening’? Waarom ontvang je op een deposito een hogere rente en wat zijn de voorwaarden? Lees meer over deze spaarvorm en wanneer deposito sparen slim is voor jou.

Lees meer
Depositogarantiestelsels binnen de EU
Depositogarantiestelsels binnen de EU

Om spaarders te beschermen heeft de EU regelgeving opgesteld rondom banktegoeden. Ieder land moet verplicht een depositogarantiestelsel hebben. Hiermee worden onder andere spaartegoeden gedekt. Leer de stelsels van de verschillende landen kennen.

Lees meer

Raisin – sparen met rente

De Belastingdienst gaat in 2022 voor het eerst uit van een negatief rendement op spaargeld. Dit heeft niet direct een grote invloed op hoeveel belasting je betaalt in Box 3 in 2022. Vooral de verlaging van het fictief rendement op beleggingen zorgt voor een lagere belastingdruk. Uiteindelijk gaat iedereen er in 2022 op vooruit.

Maar de spaartaks is niet de enige vijand van spaarders. Vanwege de inflatie wordt je geld ieder jaar minder waard. Daarom is het belangrijk om alsnog te zorgen voor een positief rendement op je spaargeld.

Via het platform van Raisin kun je sparen bij partnerbanken in de hele EU. Met rentes die je in Nederland niet krijgt. De spaarrentes lopen op tot 0,35% per jaar bij internetsparen en 1,85% per jaar op spaardeposito’s. Een stuk hoger dan de -0,01% waar de fiscus van uitgaat.