Belastingaangifte doen over 2024 als woningeigenaar: 5 slimme tips

Heb je in 2024 een huis gekocht, verbouwd of verduurzaamd? Dan kun je mogelijk kosten aftrekken, zoals:

• Notariskosten voor de hypotheekakte
• Advieskosten van je hypotheekadviseur
• Taxatiekosten bij oversluiten
• Leningskosten voor zonnepanelen, isolatie of een warmtepomp

Let op: Betaalde je met eigen geld? Dan is aftrekken niet mogelijk. Check de Eigen Woning-checklist op de site van de Belastingdienst voor details.

De hypotheekrente is aftrekbaar als je voldoet aan twee voorwaarden:

• De lening is gebruikt voor aankoop/verbouwing van je eigen woning.

• Je lost de hypotheek binnen 30 jaar af (met jaarlijkse aflossing).

Heb je een aflossingsvrije hypotheek die afgesloten is na 2013 en voldoet deze niet aan de voorwaarden van box 1? Dan valt je hypotheek in box 3. Dat betekent dat je de hypotheekrente van dit hypotheekdeel niet kunt aftrekken, maar de aflossingsvrije hypotheek wel als schuld in box 3 kunt opvoeren. Daardoor betaal je mogelijk minder vermogensrendementsheffing over je spaargeld en/of beleggingen in box 3.

Let op: Heb je in 2024 overwaarde opgenomen, maar gebruikte je overwaarde niet voor een nieuwe woning? Maar bijvoorbeeld om een tweede woning te financieren of voor een ander doel dan je eigen woning? Dan mag je de hypotheerente over dat deel niet aftrekken.

De WOZ-waarde (peildatum 1 januari 2023) bepaalt het eigenwoningforfait – een fictief inkomen dat bij het belastbaar inkomen van 2024 wordt opgeteld.

Je kunt nu geen bezwaar meer maken tegen de WOZ-waarde van 2023, maar misschien nog wel tegen de hoogte van de WOZ-waarde die je in je volgende belastingaangifte moet gebruiken. 

Als je denkt dat de WOZ-waarde te hoog is ingeschat, kun je gratis bezwaar maken. Een lagere WOZ-waarde vermindert onder andere het eigenwoningforfait en kan zo belasting schelen.

Doe je samen aangifte? Verdeel aftrekposten zoals hypotheekrente of verduurzamingskosten slim met je fiscale partner. Dit kan via het online aangifteprogramma door verschillende verdelingen uit te proberen. Heeft één partner een hoger inkomen? Laat die dan meer aftrekposten opvoeren voor een groter belastingvoordeel.

Voorbeeld:
Stel:

• Partner A heeft een inkomen van € 80.000 (valt in 49,5% belastingschaal)
• Partner B heeft een inkomen van € 30.000 (valt in 36,97% belastingschaal)
• Gezamenlijke hypotheekrente: € 12.000
• Eigenwoningforfait: € 1200

Optie 1: Rente volledig bij Partner A aftrekken

• Partner A krijgt €12.000 aftrek (bespaart 36,97% = € 4436)
• Partner A betaalt 49,5% belasting over € 1200 eigenwoningforfait = € 594
• Netto voordeel: € 4436 – € 594 = € 3842

Optie 2: Rente volledig bij Partner B aftrekken

• Partner B krijgt € 12.000 aftrek (bespaart 36,97% = € 4436)
• Partner B betaalt 36,97% belasting over € 1200 eigenwoningforfait = € 443
• Extra voordeel: Partner B profiteert van algemene heffingskorting (€ 1100 extra)
• Netto voordeel: € 4436 – € 443 + € 1100 = € 5093

Van notarisafrekeningen tot leningbewijzen voor verbouwingen: bewaar alles goed. Dit is cruciaal voor je belastingaangifte én eventuele controles.

Wanneer moet je belastingaangifte doen?

Voor fiscaal jaar 2024 kun je uiterlijk tot 1 mei 2025 belastingaangifte doen. Als dit niet lukt, kun je voor die tijd uitstel aanvragen. Als je te veel belasting hebt betaald, krijg je belasting terug. Wanneer je belasting terug krijgt, is afhankelijk van wanneer je je aangifte hebt ingediend.